WANNEER ONTVANGT U HET AANVULLEND PENSIOEN?

U zal over uw aanvullend pensioen kunnen beschikken op het ogenblik dat u effectief met (vervroegd) pensioen gaat. U kan dit ontvangen als een kapitaal of als een rente.

Als u vóór uw pensioen zou overlijden, hebben uw erfgenamen recht op het opgespaarde bedrag. Indien u overlijdt tijdens uw beroepsactieve loopbaan als arbeid(st)er in de sector wordt er bovendien 750 euro extra toegevoegd aan dat bedrag.

De uitbetaling gebeurt na de wettelijke inhoudingen. Als vuistregel kan men stellen dat bij de uitbetaling als kapitaal ongeveer 80 % van het opgespaarde bedrag overblijft (huidige stand van de wetgeving).

Voor de uitbetaling van het kapitaal of de rente moet u zelf geen initiatief nemen. De uitbetaling heeft ten vroegste plaats op het ogenblik van uw wettelijk (vervroegd) pensioen of vroeger indien u voor die leeftijd zou overlijden. We moeten dus 2 situaties onderscheiden:

1. Uitbetaling bij wettelijk (vervroegd) pensioen

Allianz zal tijdig contact met u opnemen en de nodige informatie bij u opvragen. Zo moet u in elk geval meedelen of u de uitbetaling in kapitaal of in rente wil, uw bankrekeningnummer meedelen, en ook een kopie van uw identiteitskaart en een bewijs van leven (officieel document dat door de gemeente wordt afgeleverd) bezorgen. Het is zeer belangrijk dat u de gevraagde informatie terugstuurt naar Allianz zodat uw dossier tijdig kan worden uitbetaald.

Bij de uitbetaling van het kapitaal bij pensionering worden de volgende inhoudingen gedaan:

  • een sociale bijdrage van 3,55 % op het totale bruto kapitaal (pensioenkapitaal plus de winstdeling)
  • een solidariteitsbijdrage van 0 % als het totale bruto kapitaal kleiner is dan 2.478,94 euro, 1 % tussen 2.478,94 euro en 24.789,36 euro, of 2 % op het totale bruto kapitaal als dit hoger is dan 24.789,36 euro.
  • een definitieve en eenmalige belasting van 10,09 % als u tot de wettelijke pensioenleeftijd (nu: 66 jaar) effectief aan het werk bent gebleven, of 16,66 % als dat niet het geval is. Die belasting wordt enkel berekend op het pensioenkapitaal min de daarop ingehouden sociale bijdrage en solidariteitsbijdrage. Deze belasting is dus niet van toepassing op het stukje kapitaal dat opgebouwd is door de winstdeling.

Een voorbeeld maakt één en ander wat duidelijker.

Pensioenkapitaal bij pensionering 25.000,00 €
Winstdeling 500,00 €
Totaal bruto kapitaal 25.500,00 €
Sociale bijdrage: 3,55% op 25.500,00: - 905.25 €
Solidariteitsbijdrage: 2% op 25.500,00 - 510,00 €
Belasting: 10,09% op 23.612,50 (**) - 2.382,50 €
Netto uit te betalen kapitaal: 21.702,25 €

(**) 23.612,50 = 25.000,00 - (3,55% + 2%) x 25.000,00

U kan ook kiezen voor de uitbetaling in de vorm van een maandelijkse rente, maar dan moet de rente wel hoger zijn dan 500,00 euro per jaar. In dat geval is de berekening van het netto pensioenkapitaal dat beschikbaar is voor de uitbetaling van de rente identiek als voor de uitbetaling in kapitaal. Daarna wordt dit netto kapitaal omgerekend naar een rente die hiermee overeenstemt.

Een man die kiest voor een rente vanaf 66, die niet jaarlijks geïndexeerd wordt, en waarvan 80 % in geval van zijn overlijden doorbetaald wordt aan zijn weduwe, zou op basis van ons voorbeeld 115,18 euro per maand krijgen (1.382,16 euro per jaar).

Bij een uitkering in rente moet er jaarlijks op 3 % van het netto pensioenkapitaal wel nog 15 % (tarief roerende voorheffing) betaald worden. Dit maakt deel uit van uw jaarlijkse aangifte. In ons voorbeeld gaat het om een bedrag van 116,79 euro belasting per jaar.

2. Uitbetaling bij overlijden.

Allianz zal contact opnemen met uw nabestaanden om de nodige informatie op te vragen: onder meer een uittreksel uit de overlijdensakte en een medisch getuigschrift met vermelding van de overlijdensoorzaak.

De uitkering gaat naar, in volgorde van voorrang:

  • de (niet gerechtelijk van tafel en bed gescheiden) huwelijkspartner of de wettelijk
    samenwonende partner
  • de kinderen
  • de vader en de moeder
  • de bij aanhangsel aangeduide begunstigden
  • de nalatenschap (raadpleeg onder 'documenten' de informatiebrief over de wet aangaande de begunstigingsclausule over de wettelijke erfgenamen en de brochure van Assuralia).

Van deze normale begunstiging kan eventueel afgeweken worden, maar er zijn wel een aantal wettelijke beperkingen.

U vindt meer details in het groepsverzekeringsreglement.

De inhoudingen zijn (bijna) identiek als voor een uitbetaling van het kapitaal pensionering, maar:

  • enkel bij een uitkering aan de weduwe/weduwnaar is de sociale bijdrage van 3,55 % en de solidariteitsbijdrage (0, 1 of 2 %) verschuldigd, in de andere gevallen niet;
  • bij uitkeringen aan de weduwe/weduwnaar of aan de kinderen jonger dan 21 jaar zijn er geen successierechten verschuldigd, in de andere gevallen wel. De percentages van die successierechten zijn overigens verschillend van gewest tot gewest (Vlaams, Brussels, Waals gewest).